什么是公司税?小公司指南

如果你通过有限公司开办企业,你每年的利润就要缴纳公司税。

处理你们公司的税务问题是你们的会计的主要任务之一。然而,最终是有限公司的董事们负责确保公司的税务事务是有序的。

As a director of a limited company, you therefore need to make sure that your company’s corporation tax liability is accurate, your corporation tax return (form CT600) is filed with HMRC on time, and that you pay the corporation tax to HMRC when it falls due.

如果你是第一次成立有限公司,这里有一个关于如何遵守英国公司税收规则的便捷概述,包括2023年税收增加的细节。

谁支付公司税?

所有英国有限公司都须缴纳公司税。该税是按公司年利润的一个百分比征收的。

公司税不是由作为唯一交易商或合作伙伴经营的企业支付。运营此类业务的个人被归类为自雇人士,并通过年度自我评估系统对其业务利润征税。

有关自营职业路线的更多详细信息,请阅读我们的指南如何设置为唯一的交易员为自雇人士征税

公司税适用于下列机构,即使它们不是法人团体:

  • 成员俱乐部,社会和协会
  • 贸易协会
  • 住房协会
  • 携带企业但不作为伙伴关系的人群(例如,合作社。)

注册您的新业务

在你完成注册程序后,你有法律义务通知英国税务海关总署你的新有限公司已经成立。

一旦您任命您的会计师,您需要授权他们代表您的新公司处理您的税务。您可以在线与HMRC在线,或者使用您可以从中下载的相关文件表英国税务海关总署网站的这一页

公司税自我评估 - CT600

每年,您的公司都必须完成公司纳税申报表(表格CT600)。现在必须使用HMRC在线提交所有公司纳税申报表。

公司税表CT600

虽然您的会计师将准备并提交CT600并支持文档,但确保信息是正确的,是R有限公司董事的责任和职责。

每个CT600返回必须包含您的;

  • 公司名称
  • 公司注册号码
  • 您的注册办事处和
  • 税收参考编号(您会在通知中找到提供公司纳税申报表的通知)
  • 当期的营业额和利润
  • 税计算
  • 任何津贴的细节资本津贴和救济声称

总而言之,CT600表格长达11页,要求提供数百条财务信息,但你的会计只完成与你的公司相关的部分。

会计期间

大多数企业有一个12个月的会计期间,尽管有可能设置较短的时间。您的会计师也可以申请更改您的年终日期,以便与其他法定截止日期联系。

目前的公司税率是多少?

从历史上看,英国公司税有两种不同的利率;“小利润率”和“主要汇率”。提出利润高达300,000英镑的公司被收取的“小型利润率”,通常比公司税的“主要利率”低几个百分点。

利润在150万英镑以上的公司支付主要的公司税税率,在这两个数字之间的利润适用“边际减免”。

然而,这是2015年4月简化的,当时公司税的“小利利率”和“主要汇率”对齐,向英国提供了单一的公司税。这种简化消除了2015年4月后税收的边际救济计算的必要性。

目前英国公司税税率为19%(2021/22)。点击这里查看最新的价格

公司税收从2023年4月起

在2021年3月的预算中,财政大臣宣布,从2023年4月开始,CT率将增加到25%。

值得注意的是,利润在5万英镑到25万英镑之间的公司将根据新的“缩减救济”(taper relief)制度纳税,这意味着如果你的公司利润在5万英镑或以下,它仍将支付当前19%的税率。

财政大臣表示,在新规定下,只有10%的公司将缴纳更多的税,70%的公司仍将支付目前19%的税率。

阅读官方惠普财政部指南CT税收变动

公司税截止日期和处罚

你的会计师可在你的公司年度结束后的任何时间提交CT600报税表。这通常是你年底后的12个月,或你收到交付申报表通知后的3个月。

如果您提交公司纳税申报表,或内容不准确,您 - 而不是您的会计师 - 将被收取罚款。

如果你公司的应税利润达到150万英镑,那么公司所得税必须在会计年度结束后9个月零1天前缴纳。

例如,如果你的会计年度结束是12月31日,那么你的公司税将在下一年的10月1日到期。

你必须以电子方式向英国税务海关总署支付公司的公司税。如果你迟付,就要付利息。

税收记录

根据法律,您必须保存所有公司记录至少6年,如果您能负担得起,保存更长的时间可能是明智的!记录包括所有收据,工作,发票和税务相关文件。

HMRC表示可以在易读的替代方面保留诸如光学成像系统的记录,其中文档被扫描到计算机中。这些天,在线会计使储存税将记录Doddle。

最近更新- 2021年3月3日

Bytestart有限 info@bytestart.co.uk.

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