在考虑自己当老板吗?税务专家建议

成为自雇人士是一个新的和令人兴奋的生命章节,但它确实有额外的责任。有很多想法,我们问大卫家人,作者《每日电讯报》税务指南解释一下当你开始自己创业时,你需要考虑的主要财务和税务问题。

通过成为自雇人士,您将控制:

  • 你的工作时间让你有机会把工作和家庭生活结合起来;
  • 你的工作是如何完成的;和
  • 最重要的是,你的业务的盈利潜力。

在如此纷繁复杂的情况下,你很容易忽略创业的一些关键因素——尤其是与财务有关的因素。所以,我整理了一些实用的指南来帮助你把事情做好。

首先要做的事是——我是自己创业吗?

在大多数情况下,如果你是自己创业的话,这是显而易见的。然而,有时很难区分:

  • 雇佣(服务合同);和
  • 自主创业(服务合同)。

如果您的话,您的业务将具有自雇人士的陷阱:

  • 对企业的成功或失败负责;
  • 以固定的费用或价格支付工作;
  • 可以决定如何、何时和在何处进行工作;
  • 可以支配你的工作时间;
  • 提供自己的工具;和
  • 明显没有权利享受带薪假期或病假。

如果上述情况与你有关,那么一旦你的业务开始运作,你就需要考虑自己当个体户了。

为了合法地这样做,你必须在HMRC注册。你可以找到你需要做什么,当你开始自我雇佣时你必须做的5件事,你也可以看一下HMRC网站

自雇记录和账户

从你开始从事自雇工作的那一刻起,我建议你为你的企业开立一个单独的银行账户。需要说明的记录包括:

  • 你的销售和其他收据;和
  • 采购和管理费用

发票,银行陈述和支持购买的所有文件应以电子方式或手动保存和提交的,以帮助您为您提供尽可能简单的事情。

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自雇税务贴士

  • 一个明显和方便的选择来起草你的商业帐户是313月恰逢本纳税年度结束5日th
  • 然而,有时候,最好在纳税年度提前使用,如30th4月,因为这样你就有更多的时间来计划支付你的利润的应交税款。
  • 或者,如果你的业务本质上是季节性的,那么选择一个与一年中的淡季和库存较低的时间吻合的会计日期可能会给你带来好处。

你的业务损益表通常不是简单的收支差额表。

年终未付销售额和应付供应商的金额或管理费用需要调整。说到费用,一定要把所有的间接费用都提出来。

自雇税务贴士

  • 如果你已经结婚或与一位在业务上提供帮助的合伙人住在一起,你可以将支付给他/她的工资作为业务费用。你应该为这些服务支付合理的费用。如果这是他们唯一的工作或收入,那么年收入低于8788英镑(2020/21)的人将无需缴纳税款或国家保险。
  • 如果你在家工作,并且你家里的一个特定区域被留出作为办公室,你可以申请扣除适当比例的固定成本,如抵押贷款利息,家庭税,光和热,清洁等。
  • 如果你的企业的成本,如汽车,是用于个人使用和工作,你应该收取一个公平和合理的比例的支出给企业。

应税利润

你的帐目所显示的利润可能与你所缴纳的所得税不同。这是因为在计算企业的应税利润时,有些支出是不允许的。这些包括:

  • 业务招待费;
  • 用于资本性质项目的金额;
  • 与资本支出有关的专业成本;和
  • 自己的工资或图纸。

自雇税小贴士

在你开始交易前的7年内,你在你的业务上所产生的任何开支为:

  • 它被当作是开业第一天用完的;和
  • 可扣除的税款。

设备和汽车

在大多数类型的厂房、机械、设备、家具和配件上,每年的开支不超过10万英镑,可申请100%的津贴。不过,汽车支出的补贴要少得多。

资本免税额的门槛会定期变化,而且规则很复杂,所以要向你的会计师核实确切的细节。

自雇税小贴士

在一个会计年度结束时购买资本性质的项目可能比在下一个会计年度开始时购买更省税。然后,你将在更早的日期享受100%的第一年津贴。

你的新业务造成的经济损失

几乎可以肯定的是,你的企业将经历好和坏的时期。一般来说,亏损可以与同一纳税年度的其他收入或资本利得抵消。

任何无法缓解的损失都必须结转,以抵消该企业在未来几年的利润。

自雇税小贴士
新业务的早期交易损失存在特殊形式的税收救济。
在前四个纳税年度发生的损失可以在损失发生前三年的总收入中扣除。首先对最初一年的总收入给予减免。

所得税和国民保险

在计算企业利润应缴纳的所得税时,你可以扣除个人免税额,2020/21年度为12,500英镑。

余额在2020/21年度按以下税率征税:

应纳税所得额(英镑)

税率(%)

乐队税(£)

累计税(£)

0 - 37500

20%

7500年

7500年

37501 - 137500

40%

55000年

62500年

超过137501

45%

苏格兰的税收区间略有不同。

自雇税小贴士

作为一个自营职业纳税人,您可以为您的旧时代设立个人养老金。你(们)能做到:

  • 定期捐款或临时付款。

根据最高税率,你可以获得的最多税额相当于:

  • 你每年的商业利润,但以4万英镑为上限。

个体户国民保险缴款

除了所得税外,个体经营者通常还需缴纳两种国民保险费,即:

  • Class 2 NI,在2020/21纳税年度,每周3.05英镑。如果你的年利润超过6,475英镑,你只需要支付2类NI。
  • Class 4 NI对9,500英镑至50,000英镑之间的利润征收9%的税,对2020/21纳税年度超过50,000英镑的利润征收2%的税。

您将为自雇工人提供更详细的税收和NIC的解释;

牢记的其他因素

自雇人士不能申请一些国家福利,例如基于求助的求职者津贴,法定病,产妇和父薪。

当你的业务发展并变得更有利可图时,你应该考虑一下转让给有限公司

最后

无论你是打算出售公司还是将公司传给下一代,你都要展望未来,为你的退休做计划。

本指南一直是David Benders的ByteStart,作者《每日电讯报》税务指南自1982年以来。他曾是该公司的合伙人,现在是Sayers Butterworth LLP的顾问,这是一家专门从事个人税务问题的特许会计师事务所。

最近更新- 2019年10月18日

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