做个体户要知道的15件事

你将成为良好的公司。大多数英国的580万自雇人士 -59%-登记为独资商号。

这是有道理的。注册成为个体经营者既简单又便宜,所以这是试水自雇的理想方式。

但是,做一个独行侠也不全是阳光和彩虹。在你享受你希望赚到的血汗钱之前,你有法律义务去满足和管理去照顾。此外,作为一个单独的交易者也有它的公平份额的风险。

这里有15件你应该知道的关于建立一个独资企业的事情。

1.如果你为自己工作,你自然就是一个独立的交易者。

您不需要注册为唯一的交易员被视为一个。HMRC自动将您分类为唯一的交易者,如果您:

  • 自己的业务
  • 将其作为个人运行,这是您签订合同,处理供应商,并以您自己的名义雇用员工

这意味着,一旦你开始交易,默认你是一个单独的交易者。

2.但是大多数人需要注册

如果你以自己的名义经营自己的业务,HMRC会自动将你归类为个体经营者,但规则要求你在以下情况下进行注册:

  • 已经超过了交易津贴。如果您在单一纳税年度获得超过1,000英镑的自我就业(4月6日至4月5日),会发生这种情况
  • 需要证明你是自雇人士,例如因为你申请了贷款,银行已经询问了你的就业状况
  • 想要支付国家保险捐款。你需要这样做才能有资格获得国家养老金和其他一些政府福利

如你符合其中任何一项准则,你可在第二个营业年度的10月5日前注册为独资经营者。所以如果你从2020年11月11日开始,你会一直到2021年11月5日。

在实践中,如果你计划以独资经营的方式赚取你的全部或大部分收入,你最终会符合这些标准,需要注册。所以,看到注册是简单和免费的,你可能会立即完成它。

3.如果您未注册,您会被罚款

错过了10月5日的注册截止日期?你的风险要罚款

如果英国税务海关总署(HMRC)认定你的未注册行为是“非故意的”,那么罚款金额可以是你所欠税款的30%,如果你的未注册行为是“故意且隐瞒的”,罚款金额可以是你所欠税款的100%。“你还可能从你的税单上收取利息,加上每天的罚款。

好消息是,如果你:

  • 有合理的理由错过注册截止日期。如果你因为无法控制的事情而错过了截止日期,这种情况就会发生
  • 你不是故意错过最后期限的。故意是指你知道你应该注册,但却决定不注册
  • 如果你的合理理由已经结束,但你仍然没有注册,请尽快告知HMRC

课程很清楚。如果您错过了注册截止日期,最好尽快拥有它。希望HMRC不会注意到只会让您进入更多麻烦。

4.与有限公司相比,个体贸易公司的管理成本更低

这是因为手续的手续越来越少。

注册为唯一的交易者成本没有任何费用。它和签约一样简单HMRC的网站,填写一个表单邮寄,或者打电话给HMRC。也不需要像有限公司那样归档你的账户。

因此,你的会计可能会向你收取比有限公司更少的费用。

恰当的例子,NixonWilliams会计师”个人商户的套餐起价为40英镑(含增值税),有限公司的套餐起价为95英镑(含增值税)。

相似地,紧缩的包对于唯一的交易商,以29.50英镑加上增值税,而有限公司每月必须叉71.50英镑。

5.个体交易者的财务记录是私人的

你知道你的业务如何做和多少赚多少是不舒服的?

注册为一个单独的交易者可能是一个方法。

HMRC受束缚保密规则并且只能以特定和有限的方式披露您的信息,例如履行法院命令。这意味着除非你心甘情愿地交给他们,否则没有人能看到你的自我评估纳税申报表和其他财务记录。

相比之下,作为一个有限公司,你的帐户和其他有关你的业务的细节是公开的公司房子数据库。任何人,包括你的竞争对手,都可以下载并看一看。

权衡是,作为有限公司的风险较差。

这就引出了下一点。

6.做个体户风险更大

有限公司在哪里有a独立的法律人格,作为独家经营者是业务。

正如我们所说的,这样做的优点是成本更低,灵活性更强。硬币的另一面是,如果事情出了差错,你可能会陷入严重的财务问题。

假设你成立了一家公司,我们称之为Smooth Going Solutions Ltd。该公司有100股股票,每股价值1英镑。你拥有所有的股份,同时也是公司的唯一所有者和董事。

你们签订了一份价值200万英镑的合同,向当地的溜冰场供应鼓风机。除非事情变糟了。你没有冷冻机,溜冰场的人想要回他们的钱。

因为有限公司拥有独立的法律人格,所以是Smooth Going Solutions有限公司承担了这200万英镑的责任。你只会损失你为购买股票而支付的100英镑。

鉴于目前的情况,这是笔不错的交易,对吧?

相比之下,如果您输入合同作为唯一的交易者,您将自己的名义进行。你可以亲自勾选那些200万英镑。这意味着溜冰场可以要求法院出售您的房子,您的汽车和其他个人贵重物品以支付债务。

故事的寓意是,作为一个唯一的交易者不是每个人。您可能会通过购买保险最大限度地减少一些风险。但是,如果您打算在高价值商品或服务中处理,您可能会更好地结合。

7.在某些行业,独资经营未必可行

拥有更具危险的业务结构也有另一个缺点。一些行业的企业可能不想与您合作。

这在金融服务和能源等受监管的行业尤其如此。在这里,风险很高。因此,许多企业希望获得有限责任公司所带来的额外保障。

如果你正在创业,需要大量资金,比如你需要购买昂贵的机器来制造产品,那么做一个个体交易者可能也很棘手。

一般来说,银行和其他投资者对与个体交易者打交道持谨慎态度,同样是因为这是一种高风险的业务结构。

你还必须保持良好的记录

个体经营者可能有较低的管理成本,但你仍然必须确保你的记录是合格的。

HMRC要求您在自我评估截止日期后至少5年来保留您的发票,收据和传出交易记录。这意味着您必须在2027年1月31日之前保持2020/21记录。

英国税务海关总署可能要求在此期间的任何时间查看您的记录。如果他们决定不这样做,你可能会被罚款完整、准确、可读。”

正如它所发生的那样,保持完整,准确,可读的记录比你想象的更容易。你最好的选择是:

  • 为你的自营业务开立一个单独的银行帐户
  • 购买会计软件FreeAgent或者鑫元鸿然后连接到你的银行账户

这样,你就会在一个地方有一个自动的、整齐分类的所有交易记录。许多会计软件程序也填充你的自我评估纳税申报单,让你直接从应用程序提交。

9.在线提交税收是最好的选择

自我评估的截止日期为课税年度结束后的10月31日。所以,2020/21年报税的截止日期是2021年10月31日。

但那只是在你提交纸质申报表的情况下。

在线提交您的税收 - 或者通过您的会计软件或HMRC的门户- 在1月31日之前给你带来:额外三个月。

但这并不是值得你在网上填写自我评估纳税申报单的唯一原因。

几年来,政府一直致力于一个名为税收数码。这将强制企业在网上报税HMRC-approved软件

随着事情的立场,只有增值税的企业必须遵守(是的,作为唯一的交易者,您也可能需要注册增值税。在一分钟内更多。)但是,该计划是每个企业最终将遵守。

今天开始使用会计软件和在线文件意味着你可以从你的清单上划掉这一点管理。

10.1月31日并不是唯一一个需要记住的关键纳税日。7月31日也很重要

1月31日是报税和纳税的截止日期。但这并不是你要写在日记里的唯一一个缴税截止日期。根据你的税单的大小,你可能还需要赊账付款。截止日期是7月31日。

账户付款是估计,提前纳税。它等于去年税收票据的50%。因此,如果2019/20年,您支付了HMRC税收3,000英镑,您将不得在2020年7月31日之前占2020/21英镑的1,500英镑。

不过,并不是每个人都必须赊账。只有当你去年的税单是1000英镑或更多的时候你才需要这么做。

分期付款应算在你的最后税单内。所以如果你在2020/21年支付了500英镑,而你的最终税单是1000英镑,你只需要在2022年1月31日之前支付500英镑。

11.作为一个个体交易者,计算你的税收很简单……

虽然帐户的付款可能会使您对自营职业新的申请失明,但作为唯一的交易者签订税收是相当简单的。

您的税收票据有三个组成部分:

  • 所得税
  • 类别2国民保险供款
  • 类别4国民保险税

你支付所得税以同样的速度就像你有工作一样。唯一的区别是,它不是根据你的收入计算的,而是根据你的净利润计算的。这是你的收入减去可允许的开支-你已经做的开支完全和完全出于商业原因。

2级国家保险每周3.05英镑。但你只需支付这一年的利润为6,475英镑或以上。

4级国民保险是:

  • 9501英镑至5万英镑之间的利润为9%
  • 5万英镑以上的收费2%

12.但是做个体户并不总是最省税的选择

谈到您的税收时,简单和简单不一定是最好的。

当你的收入达到一定水平时,作为有限公司可能意味着你要比作为独资经营者少缴税。

让我们说,您的利润是2020/21英镑的唯一交易者是49,000英镑。

这意味着你必须付钱:

  • 7300英镑的所得税(第一个12500英镑是免税的,其余的按20%纳税)
  • 158.60英镑2类捐款
  • 4类捐款4410英镑

这将使您的总税收票据达到11,868.60英镑的2020/21英镑。

相比之下,作为有限公司,你可以这样计算:

  • 给你自己一个月的工资£732。这是无税款个人津贴,因此您不支付所得税。它也在支付国民保险的门槛下,但您仍然有资格获得学分。换句话说,政府将你似乎就像你支付的那样
  • 将剩余的40,216英镑作为股息。这里:
    • 2,000英镑会免税 - 这被称为股息津贴
    • £3,716 - 您个人津贴的未使用部分(每月£4,500少4,500英镑,或者每年8,784英镑,您将作为薪水所接受)也将免税
    • 剩余的34500英镑将按照7.5%的股息率纳税

这意味着你需要支付2587.50英镑的税。

您可以使用这个比较税收计算器,以了解独资商号或注册为有限公司是否更能省税。

13.定期为你的税单留出资金

与员工不同,唯一的交易员没有他们的所得税和在来源扣除的国家保险捐款。你需要稍后付钱给他们。

这样做的问题是,当你忙于招揽生意和支付其他账单时,很容易忘记你还欠税务人员的钱。如果你不小心,你可能会发现自己没有足够的钱来支付1月31日的税款。

记住这一点,养成每个月为你的税单留出一些钱的习惯是个好主意。一个好的经验法则是在每张发票上节省25%。

许多会计软件程序也将向您展示您拖延多少税。但是,请记住,这通常是根据您录制交易的方式估算。如果您错误分类了付款或有一些发票丢失,则会影响计划您认为欠款的税款。

14.你可能需要注册增值税

如果您的业务确实起飞,您需要注册您的增值税。这增值税的阈值目前年薪为8.5万英镑。

一旦您走过阈值,就会触发注册的要求。然后,您需要开始向客户端充电增值税,归档季度增值税表格,并将其支付给HMRC。您还可以索取您在您的业务购买支付的增值税。

这并不像听起来一样复杂。

大多数制作税务数字符合的会计软件可以自动将增值天应用于您的发票。它也会弄清楚你必须支付多少钱,或者你是不是退款),并让您在线提交文书工作。

15.如果作为唯一的交易者不再适合,您可以随时更改

认为是一个唯一的交易者不再适合你?

你可以改为伙伴关系或有限公司随时。事实上,大多数自雇人士当他们的业务增长足够少的风险和更多税收结构时,大多数自雇人士将作为唯一的交易商和“升级”到有限公司“升级”。

关键是要仔细权衡利弊,因为一旦你注册了公司,再转行做一个单独的交易者可能会花费很大,而且涉及很多。

去的最好的方法是与会计师交谈。他们可以与您讨论您的情况,并帮助您确定最有意义的法律结构。

祝你好运。

上次更新 - 2月12日,2021年2月12日

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